Нетен лихвен доход

Нетният лихвен доход е разликата между лихвите, които една банка получава, и лихвите, които плаща. Получените лихви идват най-вече от кредитите за фирми и домакинства, от депозитите в други банки и от облигациите в портфейла ѝ. Платените лихви са по депозитите на клиентите, по заемите от други банки и по облигациите, които самата банка е издала.

За една търговска банка това е основният доход. Затова показателят е първото, което се гледа в отчета за доходите на банка или на цялата банкова система.

Как се отчита

Формулата е проста: нетен лихвен доход = приходи от лихви − разходи за лихви. Банките го отчитат за период (тримесечие, полугодие, година), а не към дата, затова при сравнения трябва да се гледа същият период от предходната година.

От нетния лихвен доход до печалбата има още няколко стъпки. Към него се добавят нетните приходи от такси и комисиони и от финансови операции; така се получава общият нетен оперативен доход. От него се изваждат административните разходи и обезценките на кредитите, а накрая и данъкът.

Числата за България

БНБ публикува данните за банковата система всяко тримесечие в изданието „Банките в България“. За януари – март 2026 г.:

• приходите от лихви са 1,0 млрд. €, със 16,7% повече от година по-рано;
• разходите за лихви са 179 млн. €, с 17,1% повече;
• нетният лихвен доход е 820 млн. €, със 117 млн. € (16,6%) повече от първото тримесечие на 2025 г.;
• той е 70,8% от общия нетен оперативен доход, който достига 1,2 млрд. €.

Година по-рано, към 31 март 2025 г., нетният лихвен доход е растял само с 1,5% на годишна база. Ускорението идва главно от по-големия обем кредити: в края на юни 2026 г. брутните кредити и аванси са 83,1 млрд. €, с 4,8% повече само за тримесечието. Печалбата на системата за първите шест месеца на 2026 г. е 1,1 млрд. €, със 7,2% повече от година по-рано.

Доход, марж и печалба

• Нетният лихвен доход е сума, а нетният лихвен марж е процент. Доходът може да расте, докато маржът пада, ако активите растат още по-бързо; точно това се случва в началото на 2026 г. (маржът е 3,20% при 3,31% година по-рано).
• Не е печалба. Ако банката заделя повече за лоши кредити, печалбата може да се свие при растящ лихвен доход. През първото полугодие на 2026 г. разходите за обезценка са 229 млн. € при 127 млн. € година по-рано.
• Зависи от лихвите на централната банка. От 2026 г. българските банки са част от еврозоната; лихвата по депозитното улеснение на ЕЦБ е 2,50% от 16 септември 2026 г.

Вижте също: експозиция, основен лихвен процент, политика на отрицателни лихви, сравнение на годишна база.